Na ubiegłej, VII sesji Rady Miasta Radzyń Podlaski burmistrz Jerzy Rębek zaprezentował radnym oraz uczestniczącym w zebraniu mieszkańcom miasta wyniki audytów przeprowadzonych w jednostkach miejskich.

Tematem zadania audytowego było sprawdzenie prawidłowości funkcjonowania i gospodarowania środkami publicznymi. Włodarz miasta zacytował tylko wybrane i najważniejsze fragmenty z raportu sporządzonego przez audytora. My wybraliśmy najistotniejsze punkty z przedstawionego sprawozdania komisji sprawdzającej działanie radzyńskich instytucji.

Przedszkole miejskie w Radzyniu Podlaskim.

Zweryfikowane niedociągnięcia odnoszą się do: nieprowadzenia oraz nierzetelności w prowadzeniu ksiąg rachunkowych, a także nierzetelne sporządzanie sprawozdania finansowego. Jest to naruszenie dyscypliny finansów publicznych. 1. Nierzetelne sporządzanie sprawozdań budżetowych. 2. Zaciąganie zobowiązań ponad kwotę ujętą w planie finansowym. 3. Nieterminowe regulowanie zobowiązań oraz zapłata odsetek karnych z tego tytułu. 4. Nieopłacanie w terminie składek ZUS. 5. Nierzetelne prowadzenie i nierozliczanie w terminie inwentaryzacji środków trwałych i pozostałych środków, a także nieprzeprowadzenie stałych aktywów i pasywów właściwymi metodami. Audytor poddaje w wątpliwość usunięcie tych niedociągnięć przez pełniącego funkcję dyrektora przedszkola. Do pierwszego grudnia 2014 roku w jednostce nie opracowano kompletnej, aktualnej dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowości, za co odpowiedzialność ponosi kierownik placówki. 5. Brak księgowości komputerowej, pomimo że wydatkowano środki na zakup licencjonowanego programu komputerowego. 6. Nieprawidłowe ustalenie i wypłacenie wynagrodzenia pracownikom przedszkola, w tym premii i dodatków specjalnych, opłacanie składek ZUS w kwotach niezgodnych we wskazanych deklaracjach, nieopłacanie w wyznaczonym terminie zaciągniętych zobowiązań.

- Chciałbym powiedzieć państwu, że czeka nas bardzo poważna rozmowa z dyrektorem omawianej jednostki – po przeczytaniu raportu powiedział burmistrz Rębek. – Nie chciałbym sięgnąć po środki ostateczne. Jest to kwestia rozmów i rozważań, które będę chciał prowadzić w kolejnych dniach. Taki stan rzeczy jest w żadnym wypadku nie do zaakceptowania – spuentował włodarz Radzynia Podlaskiego.

Radzyński Ośrodek Kultury.

Zastrzeżenia audytora odnoszą się do: 1. Faktu nie zawarcia w statucie uregulowań odnoszących się do określenia organu organizatora, który ma kompetencje zatwierdzania sprawozdania finansowego. Zapis jest nieprawidłowy, ponieważ powinien precyzyjnie określać rodzaje prowadzonej działalności. 2. Po zapoznaniu się z tą strukturą i zapoznaniu się z zakresem działań pracowników ROK audytor stwierdza, że niezbędna jest niezwłoczna analiza tej struktury: weryfikacja zakresu czynności celem jej dostosowania do aktualnych zadań ROK. 3. Nie opisano zakresu uprawnień i obowiązków poszczególnych komórek organizacyjnych. 4. Prowadzenie obsługi księgowej ROK również dla Miejskiej Biblioteki Publicznej na podstawie porozumienia stanowi naruszenie przepisów. Księgi rachunkowe muszą być prowadzone w siedzibie jednostki. 5. Niedokładne prowadzenie księgowości. 6. Wykonywanie przez kasjera swoich obowiązków w pomieszczeniu, które nie zapewnia prawidłowego zabezpieczenia gotówki. 7. Prowadzenie kontroli w zakresie kompletności rozliczeń kasjera z tytułu przyjmowanych opłat i wystawianych dowodów na realizację usług jest praktycznie niemożliwe. Kasjer ROK wykonuje również tę samą czynność dla Miejskiej Biblioteki Publicznej bez żadnego umocowania prawnego. 8. Inwentaryzacja metodą spisu środków trwałych i pozostałych ostatni raz była przeprowadzona prawdopodobnie w roku 2002, a inwentaryzacja zarządzona w 2013 roku nie została przeprowadzona w sposób rzetelny, nie dokonano jej rozliczenia do zakończenia kontroli.  

- Kontroli poddany był Radzyński Ośrodek Kultury za lata 2013 – 2014. Ja oczywiście wszystkie te raporty przekażę osobom odpowiedzialnym za kierowane jednostki. Dyrektor po raz pierwszy to słyszy, bo wcześniej tego nie przedstawiałem i liczę, że nowy dyrektor ROK wyciągnie wnioski z tych wszystkich wskazanych błędów i ta kwestia zostanie w sposób jednoznaczny uregulowana. Wiem, że w tej jednostce rozpoczęła się już inwentaryzacja, więc czekamy na efekty – zakończył swoją wypowiedź burmistrz.

Miejska Biblioteka Publiczna w Radzyniu Podlaskim.

Uwagi audytora do postanowień statutu są następujące: 1. W statucie nie zawarto uregulowań odnoszących się do określenia organów organizatora, który ma kompetencję zatwierdzania sprawozdania finansowego. 2. Nie zapisano obowiązku nadzoru zarządu powiatu radzyńskiego nad zadaniami powiatowymi biblioteki. 3. Nieprecyzyjnie określono zadania powiatowe biblioteki. 4. Nie określono aktualnej struktury organizacyjnej zadań wykonywanych przez poszczególne komórki. 5. W regulaminie brak jest postanowienia odnośnie organizowania obsługi finansowo-księgowej, która jest prowadzona przez główną księgową ROK. 6. Nie opisano systemu zastępstw obowiązujących w jednostce. 7. Nieprawidłowo przypisano głównemu księgowemu obowiązki, które stanowią wyłączną kompetencję kierownika jednostki, a mianowicie prowadzenie i ponoszenie odpowiedzialności za finanse biblioteki. 8. Główny księgowy powinien być zatrudniony w bibliotece, a księgi rachunkowe przechowywane w jej siedzibie. Sprawdzono, że główny księgowy nie posiada aktualnego zakresu czynności. 9. Operacje kasowe wykonuje kasjer ROK bez żadnej podstawy prawnej. 10. Inwentaryzacja metodą spisu środków trwałych i pozostałych ostatni raz była przeprowadzona prawdopodobnie w 2002 roku.

- Jest to ocena wnikliwa, bardzo surowa, a jednocześnie rzetelna, pozwalająca nam na to, aby w przyszłości absolutnie uniknąć podobnych błędów - podsumowywał burmistrz. - Nie chcę by to skutkowało ostatecznymi rozwiązaniami, natomiast daje to nam obraz tego, w jaki sposób dotychczas funkcjonowały jednostki budżetowe miasta Radzynia Podlaskiego i śmiem twierdzić, że warto było przeprowadzić tę kontrolę po to, aby uporządkować wszystkie sprawy, które są niezwykle istotne z punktu widzenia dalszego normalnego funkcjonowania miasta - zakończył prezentowanie raportu audytów Jerzy Rębek.

Warning: No images in given directory. Please check the directory!

Debug: given directory - https://iledzisiaj.pl/images/stories/aktualnosci-15/150428-sesjarm